Investir en défiscalisation : les solutions à retenir

La défiscalisation, grand sujet de fin d’année pour la plupart des contribuables. L’objectif principal est la réduction d’impôt, mais elle peut aussi être utile pour vous préparer un complément de retraite, pour effectuer des placements financiers ou encore vous constituer un patrimoine.

Le but de la défiscalisation pour une déduction fiscale est d’investir dans certains secteurs définis de l’économie réelle, pour récupérer un pourcentage de la somme investie en réduction ou déduction d’impôt. Cet avantage fiscal n’est pas sans limites. En effet, l’État impose un plafond de déduction, qui diffère en fonction du produit d’investissement.

Pour vous permettre de réduire vos impôts, il existe des outils patrimoniaux comme la défiscalisation immobilière, le versement sur des contrats d’épargne retraite ou encore l’acquisition de parts de PME via l’investissement dans des fonds dédiés.

Revenons sur 3 solutions d’investissement dites de défiscalisation.

FCPI MÉTROPOLE (Fonds Communs de Placement dans l’Innovation)

La FCPI Métropole vous permet d’investir dans l’économie réelle en soutenant le développement des Petites et Moyennes Entreprises innovantes, situées en métropole. Les cibles principales de ce type de placements sont les PME, non cotées, de moins de 8 ans, ayant leur siège social en Europe.

Le taux majoré de réduction d’impôt est de 25 % pour les versements effectués au titre d'une souscription aux parts de FCPI, dans la limite de 2 700 € pour une personne seule (5 400 € pour un couple marié). Le plafond de versement est de 12 000 € pour une personne seule (24 000 € pour un couple marié).

FIP CORSE (Fonds d'Investissement de Proximité)

Le FIP Corse vous permet, comme le FCPI Métropole, d’investir dans l’économie réelle en soutenant le développement des PME innovantes, mais situées an Corse cette fois-ci.

Le taux de la réduction d’impôt sur le revenu est de 30% pour les souscriptions de parts de FIP Corse, dans la limite de 3 600 € pour une personne seule (7 200 € pour un couple marié). Le plafond de versement est de 12 000 € pour une personne seule (24 000 € pour un couple marié).

Le plafonnement des niches fiscales, par an et par foyer fiscal, pour la réduction d’impôt d’un FCPI Métropole ou d’un FIP Corse est de 10 000 €. Ces investissements, s’ils sont détenus pendant plus de 5 ans permettent de bénéficier d’une exonération d’imposition sur les plus-values.

GIRARDIN INDUSTRIEL

Ce dispositif vous permet de soutenir le développement et la modernisation des entreprises situées dans les départements d’Outre-Mer tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt pouvant aller jusqu’à 120 % du montant de l’investissement. L’objectif est simple : aider les sociétés à supporter les difficultés structurelles liées à l’éloignement en leur permettant d’acquérir des biens industriels neufs à moindre coût. Tout d’abord mis en location pour au moins 5 ans, ils seront ensuite cédés à l’exploitant pour un montant moins élevé.

Le plafonnement des niches fiscales dans les Dom-Com, par an et par foyer fiscal, pour la réduction d’impôt du dispositif Girardin industriel, est de 18 000 €.

Il existe pour le Girardin industriel 2 cas :

• De plein droit : pour des projets financiers inférieurs à 250 000 €, la réduction d’impôts est alors entre 2 500 € et 40 909 €. Dans ce cas, l’avantage fiscal est rétrocédé à l’exploitant local selon le minimum légal de 56 %, soit une prise en compte de 44 % dans les plafonds des niches fiscales

• Avec agrément fiscal : pour des projets financiers supérieurs à 250 000 €, la réduction d’impôts est alors entre 2 500 € et 52 941 €. Ici, l’avantage fiscal est rétrocédé à l’exploitant local selon le minimum légal de 66 %, soit une prise en compte de 34 % dans les plafonds des niches fiscales.

SOFICA

Créées en 1985, ce sont des produits permettant à des investisseurs privés d’investir exclusivement dans des activités liées au cinéma et à l’audiovisuel, et d’obtenir en contrepartie un avantage fiscal significatif.

Votre investissement est limité à 25 % de votre revenu net global, avec un maximum de 18 000 € par an, ouvrant droit à une réduction d'impôt de 48 % des investissements réalisés.

Ces quatre solutions de défiscalisation s’intéressent à une variété d’investissement avec pour chacune, des conditions qui leur sont propres. Il est possible de diversifier vos placements et ainsi cumuler plusieurs types d’investissements de défiscalisation afin de toujours mieux optimiser votre fiscalité.

Retrouvez les similitudes et différences de ces quatre solutions de défiscalisation dans notre tableau comparatif.

N’hésitez pas à nous contacter pour optimiser votre pression fiscale !

Ces solutions ne sont pas garanties. Sujettes à des fluctuations à la hausse ou à la baisse dépendantes de l’évolution des marchés financiers, elles présentent plusieurs risques : risque de perte en capital, risque de faible liquidité et d'investissement dans des sociétés non cotées, risque lié au niveau des frais, risque lié à l'investissement dans des petites capitalisations sur des marchés non réglementés.